Come fare il 730 da soli? Modello precompilato 2023 e spese detraibili

Come ogni anno, eccoci anche in questo 2023 a dover gestire la dichiarazione dei redditi. Qui ti spiegheremo come fare il 730 da soli a partire dal modello precompilato disponibile sul sito dell’Agenzia delle Entrate: vedrai che, passo passo, riuscirai ad inviarlo senza stress 😇

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Indice

• Cos’è il modello 730 precompilato?
• Spese detraibili e deducibili nel 730
• Documenti per 730: cosa serve per la dichiarazione
• Come accedere al 730 precompilato sul sito dell’Agenzia delle Entrate
• Compilazione 730: visualizza o modifica il modello
• Tutti i quadri del modello 730
• Quando si fa la dichiarazione dei redditi? Scadenze 730 del 2023
• Chi può presentare il 730?

Cos’è il modello 730 precompilato?

Il 730 è il modello per la dichiarazione dei redditi pensato per i lavoratori dipendenti e pensionati. L’Agenzia delle Entrate lo mette a disposizione già precompilato sul proprio sito.

Ciò significa che puoi inviare la dichiarazione dei redditi completamente online e in autonomia a partire dal modello che include già molte delle tue informazioni e spese. Esse derivano soprattutto dalla Certificazione Unica rilasciata dal sostituto d’imposta e dalle spese tracciate (ad esempio spese mediche passando il codice fiscale o bonifici parlanti per la ristrutturazione).

🚀 Il più grande vantaggio della dichiarazione dei redditi online? Oltre ad essere gratuita e abbastanza veloce, ti permette di detrarre o dedurre molte spese che andranno ad alleggerire l’ammontare di tasse da pagare o, addirittura, risulteranno in un rimborso che sarà erogato in busta paga o nella pensione.

Spese detraibili e deducibili nel 730

Le spese che si possono detrarre o dedurre fanno riferimento a famiglia, casa, volontariato e salute (e sono probabilmente più di quante immagini!). Per prima cosa, però, capiamo meglio la differenza tra i due termini:

SPESA DETRAIBILE	SPESA DEDUCIBILE
Si sottrae, in percentuale, dall’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF). 👉 Esempio Hai un reddito di 30k€ e l’IRPEF dovuto è di 7400€. Hai 2000€ di spese detraibili al 19% (TOT detraibile=380€) -> l’IRPEF scende a 7020€ (7400 – 380).	Si sottratte direttamente dal reddito complessivo.  👉 Esempio Hai un reddito di 30k€ ma hai spese deducibili per 2000€ -> il tuo reddito risulta essere quindi 28k€ (30k – 2k), cifra su cui si calcolano le tasse dovute.

Ecco una panoramica delle spese deducibili e detraibili (clicca per leggere di più):

➡️ Come vedi le opportunità di rimborso sono davvero tante: le stai sfruttando tutte? Scoprilo con il nostro quiz: rispondendo a poche domande arriverai all’elenco di spese deducibili e detraibili che fanno al caso tuo.

Ti consigliamo di fare il quiz se non hai mai fatto la dichiarazione dei redditi ma anche se vuoi controllare di aver sempre fatto tutto al meglio, così da non perderti alcuna spesa.

Documenti per 730: cosa serve per la dichiarazione

In base alle tue spese e alla tua situazione patrimoniale i documenti da tenere a portata di mano possono cambiare molto. Per essere sintetici ti suggeriamo di recuperare:

• La Certificazione Unica che il tuo datore di lavoro o ente pensionistico dovrebbe averti inviato entro il 16 marzo 2023 (ti servirà per controllare che i dati corrispondano con quanto presente nel modello precompilato).
• Ricevute, estratto conto e fatture delle spese che vuoi detrarre o dedurre. Ti consigliamo infatti di controllare le spese già presenti nel precompilato e di inserire eventuali spese aggiuntive solo se hai una prova dell’avvenuta transazione.
• Eventuali dati catastali di immobili di tua proprietà se non già presenti nel modello precompilato.

⚠️ Le spese che andrai ad inserire devono essere tracciabili, ovvero avvenire tramite bancomat, carta di credito, assegno, bonifico, MAV, bollettino o altro pagamento virtuale. Solo per alcune spese il pagamento può essere non tracciabile: le medicine, le prestazioni mediche presso aziende sanitarie pubbliche o strutture private accreditate al SSN, le spese con una percentuale di detrazione diversa dal 19% e gli oneri deducibili. 

Come accedere al 730 precompilato sul sito dell’Agenzia delle Entrate

➡️ Per accedere alla pagina del sito dell’Agenzia delle Entrate dedicata al 730/2023, clicca su questo link.

Le modalità di accesso alla dichiarazione dei redditi precompilata sono diverse:

• SPID (Sistema Pubblico di Identità Digitale);
• CIE (Carta d’Identità Elettronica);
• CNS (Carta Nazionale dei Servizi);
• Credenziali dell’Agenzia delle Entrate, utilizzabili esclusivamente da professionisti e imprese;
• Utente INPS, riservato ai residenti all’estero non in possesso di un documento di identità italiano (qui trovi maggiori informazioni);

💡 Inoltre è possibile effettuare la dichiarazione per un’altra persona in qualità di amministratori, genitori, tutori, persone di fiducia (qui trovi tutte le informazioni necessarie) oppure in qualità di eredi (maggiori info qui). 

Una volta fatto l’accesso, ti si presenterà davanti questa schermata:

Clicca su “Visualizza” nella sezione “In evidenza”. Arriverai su questa schermata dedicata al riepilogo dei dati considerati nel tuo modello precompilato:

In quello che vedi segnalato come punto 1 trovi i dati di sintesi (quelli visibili nello screenshot) e le spese sanitarie già presenti nel 730 perché associate al tuo codice fiscale. Una volta presa visione di questi dati, puoi cliccare su “Scegli il modello” (punto 2).

Nella successiva schermata, al punto 3 seleziona “No” per visualizzare direttamente i modelli disponibili oppure “Sì” se preferisci essere guidato nella scelta. In ogni caso, dopo aver spuntato “Ok, ho letto” vedrai apparire queste 3 opzioni:

MODELLO	PER CHI È
Modello 730	Dipendenti e pensionati (vai al paragrafo dedicato per l’elenco dettagliato)
Redditi PF Web	◾ Partite IVA ◾ Redditi d’impresa ◾ Redditi “diversi” non compresi fra quelli dichiarabili con il modello 730 ◾ Persone residenti all’estero ◾ Dichiarazioni di persone decedute ◾ Persone che devono presentare anche dichiarazioni: Iva, Irap, Modello 770
Redditi PF Online	Come il modello PF Web ma occorre scaricare un software apposito. Obbligatorio per i contribuenti soggetti agli studi di settore, con redditi da partecipazione o che devono presentare il modello IVA.

Se stai leggendo questo articolo, è probabile che il Modello 730 precompilato faccia al caso tuo 😉 Selezionalo e clicca su “Conferma scelta”.

Compilazione 730: visualizza o modifica il modello

Ora puoi finalmente prendere visione della tua dichiarazione precompilata del 2023. In particolare, la schermata si presenta divisa in 4 parti che vedi qui:

• Punto 5: cliccando su “Calcola” puoi scoprire se sei a debito (cioè se devi dei soldi allo Stato) o a credito (cioè se lo Stato deve dei soldi a te, molto meglio 😎). In alcuni casi verrà mostrato il messaggio “Non liquidabile”: ciò significa che mancano informazioni per poter calcolare il debito o il credito e occorre quindi modificare il modello.
• Punto 6: puoi visualizzare il PDF del modello 730 precompilato per come si presenta allo stato attuale.
• Punto 8: permette di modificare il 730 aggiungendo informazioni mancanti o cambiando quelle presenti. Si consiglia questa strada se hai spese detraibili o deducibili da aggiungere (più avanti vedremo nel dettaglio come fare).
• Punto 9: qui puoi accettare il precompilato se non intendi apportare modifiche particolari (è comunque possibile cambiare dati anagrafici e altri dettagli).

SE ACCETTI	SE MODIFICHI
✅ Non subirai controlli sulle spese già presenti nel modello 730 (mediche, veterinarie, scolastiche, assicurative, funebri, donazioni, ecc).  👉 Maggiori informazioni sull’accettazione	⚠️ L’Agenzia potrà eseguire controlli sulle spese che risultano modificate, chiedendo di giustificarle con documenti validi (fatture, ricevute, ecc). 👉 Maggiori informazioni sulla modifica

Qualsiasi sia la tua scelta, ti consigliamo di rileggere con attenzione ogni informazione presente nel precompilato: può succedere, infatti, che vi sia qualche imprecisione che sta a te correggere. 

Tutti i quadri del modello 730

Cosa troverai all’interno del modello precompilato? Devi sapere che esso è composto da diverse sezioni, ciascuna dedicata a una categoria di informazioni ben specifica. 

In questa tabella trovi una panoramica di ciascun quadro: nella colonna di sinistra, in corrispondenza della voce “Scopri di più”, ti lasciamo anche i link alle pagine specifiche dell’Agenzia delle Entrate che possono essere molto utili durante la compilazione 👇

DATI ANAGRAFICI Scopri di più	I tuoi dati personali, la residenza, il domicilio fiscale e i dati di contatto.
SCELTE 8, 5 E 2 PER MILLE Scopri di più	Seleziona gli enti a cui destinare l’8 per mille (Stato o una Chiesa), il 5 per mille (onlus o progetti sociali e ambientali) e il 2 per mille (partito politico).
SOSTITUTO D’IMPOSTA Scopri di più	Indica l’ente che effettuerà il conguaglio (datore di lavoro o ente pensionistico). NB: se è uguale all’anno scorso lo troverai già compilato.
FAMILIARI A CARICO Scopri di più	Segnala i familiari a carico se hanno un reddito annuo inferiore a 2.840,51€. Per i figli sotto i 24 anni, la soglia di reddito si alza a 4000€.
QUADRO A – TERRENI Scopri di più	D’interesse per chi possiede terreni agricoli o d’altro tipo sul territorio italiano.
QUADRO B – REDDITI DEI FABBRICATI E ALTRI DATI Scopri di più	Segnala tutti gli immobili di tua proprietà (case, box, magazzini, pertinenze, ecc) se essi sono iscritti nel catasto dei fabbricati come dotati di rendita.
QUADRO C – REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E ASSIMILATI Scopri di più	Qui trovi i dati presenti anche nella Certificazione Unica 2023 rilasciata dal sostituto d’imposta: controlla che siano corrispondenti.
QUADRO D – ALTRI REDDITI Scopri di più	Indica eventuali redditi di capitale, di lavoro autonomo, diversi o soggetti a tassazione separata.
QUADRO E – ONERI E SPESE Info compilazione ordinaria Info compilazione assistita	Inserisci le spese detraibili e deducibili (ES sanitarie, veterinarie, funebri, ristrutturazioni, istruzione, bonus). NB: alcune saranno già precompilate.
QUADRO F – ACCONTI, RITENUTE, ECCEDENZE E ALTRI DATI Scopri di più	Acconti relativi all’IRPEF, all’addizionale comunale e alla cedolare secca sulle locazioni.
QUADRO G – CREDITI D’IMPOSTA Scopri di più	In determinate situazioni particolari viene riconosciuto un credito d’imposta (agevolazione che riduce il debito di imposta).
QUADRO I – IMPOSTE DA COMPENSARE Scopri di più	Se sei in credito con lo Stato, puoi usare parte del rimborso spettante per pagare imposte dovute nell’anno corrente tramite F24 (es: IMU).
QUADRO K – COMUNICAZIONE DELL’AMMINISTRATORE DI CONDOMINIO Scopri di più	Sezione che viene compilata dagli amministratori di condominio per comunicare eventuali interventi e forniture.
QUADRO L – ULTERIORI DATI Scopri di più	Redditi prodotti a Campione d’Italia
DICHIARAZIONE CONGIUNTA Scopri di più	Se vuoi fare la dichiarazione insieme al coniuge puoi indicarlo qui (generalmente si fa se uno dei due coniugi non ha un sostituto d’imposta e vuole utilizzare quello del partner).
PROSPETTO DI LIQUIDAZIONE Scopri di più	Qui puoi vedere il risultato contabile della tua dichiarazione, e soprattutto il tuo debito o credito con lo Stato.
CALCOLA, STAMPA E INVIA Scopri di più	Un ultimo controllo, scarica il PDF per archiviarlo e invia la dichiarazione 🥳

💡 Un’ultima dritta: se cerchi qualche informazione aggiuntiva sulla compilazione, nella guida 2023 dell’Agenzia delle Entrate trovi tutto ciò che ti serve.

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Quando si fa la dichiarazione dei redditi? Scadenze 730 del 2023

La dichiarazione dei redditi può essere presentata durante un lasso di tempo piuttosto lungo: da maggio fino a inizio ottobre. Prima la fai, e prima puoi ricevere eventuali rimborsi in busta paga o nella pensione.

Ecco le date da tenere a mente per fare la dichiarazione da soli nel 2023:

📅 CALENDARIO 730/2023
2 maggio Primo giorno per l’accesso alla dichiarazione precompilata 2023
11 maggio Primo giorno per accettare, modificare e inviare all’Agenzia delle Entrate la dichiarazione 730 online
17 maggio Primo giorno per annullare il 730 già inviato e presentare una nuova dichiarazione online (l’annullamento può essere fatto solo una volta)
20 giugno Ultimo giorno per annullare tramite l’applicativo web il 730 già inviato
2 ottobre Termine per presentare il 730 precompilato all’Agenzia delle Entrate

Chi può presentare il 730?

Come riportato dal sito dell’Agenzia delle Entrate, le persone che possono presentare il 730 sono:

• Pensionati o lavoratori dipendenti (compresi i lavoratori italiani che operano all’estero);
• Persone che percepiscono indennità sostitutive di reddito di lavoro dipendente (come integrazioni salariali e indennità di mobilità);
• Soci di cooperative di produzione e lavoro, di servizi, agricole e di prima trasformazione dei prodotti agricoli e di piccola pesca;
• Sacerdoti della Chiesa cattolica;
• Giudici costituzionali, parlamentari nazionali e altri titolari di cariche pubbliche elettive;
• Persone impegnate in lavori socialmente utili;
• Lavoratori con contratto di lavoro a tempo determinato per un periodo inferiore all’anno;
• Personale della scuola con contratto di lavoro a tempo determinato;
• Produttori agricoli esonerati dalla presentazione della dichiarazione dei sostituti d’imposta (Mod. 770), Irap e Iva.